Mehrwertsteuer auf Sammlermünzen
Bücher, Presse und Kultur· Rechtsstand 31.08.2026
Kommt darauf an: 7 % oder 19 %.
Für Sammlermünzen gibt es keinen einheitlichen Satz, entscheidend ist der Fall:
Sammlermünzen aus unedlen Metallen sowie Edelmetallmünzen über der 250-Prozent-Grenze
Warum gibt es für Sammlermünzen zwei Sätze?
Anlage 2 Nr. 54 begünstigt Sammlermünzen aus unedlen Metallen; Münzen aus Edelmetall nur, wenn die Bemessungsgrundlage mehr als 250 Prozent des Metallwerts beträgt.
Im Gesetz steht:
Sammlungsstücke,: Münzen aus unedlen Metallen
cc) Münzen und Medaillen aus Edelmetallen, wenn die Bemessungsgrundlage für die Umsätze dieser Gegenstände mehr als 250 Prozent des unter Zugrundelegung des Feingewichts berechneten Metallwerts ohne Umsatzsteuer beträgt
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Bücher, Presse und Kultur sind 3 von 53 Produkten wie Sammlermünzen eingestuft; 39 mit 7 %, 7 mit 19 %, 4 steuerfrei.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Sammlermünzen
Bei 10 € Bruttopreis stecken je nach Fall 0,65 € (7 %) oder 1,60 € (19 %) Mehrwertsteuer im Preis. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € | 15,97 € | 84,03 € |
Tabelle seitlich wischen für alle Spalten.
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 bzw. ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis. Welcher Satz drinsteckt, hängt vom Fall ab: 0,65 € in 10 € bei 7 %, 1,60 € in 10 € bei 19 %. Der Kassenbon nennt den angewandten Satz.
Für Unternehmen
Wer Sammlermünzen verkauft, führt 7 % oder 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Sammlermünzen für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Sammlermünzen; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Sammlermünzen im Vergleich mit verwandten Produkten
7 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Sammlermünzen: Briefmarken (steuerfrei), Silbermünzen (19 %), Silberbarren (19 %) und weitere. An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| SammlermünzenAnlage 2 Nr. 54 Buchst. bb UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| Briefmarken§ 4 Nr. 8 Buchst. i UStG | steuerfrei |
| Silbermünzen§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Silberbarren§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Kalender§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Goldmünzen§ 4 Nr. 8 Buchst. e UStG | steuerfrei |
| AdventskalenderAnlage 2 Nr. 30 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| Antiquitäten§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| FachbücherAnlage 2 Nr. 49 Buchst. a UStG | 7 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Sammlermünzen
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Sammlermünzen an?
7 % oder 19 %, je nach Fall. 7 %: Sammlermünzen aus unedlen Metallen sowie Edelmetallmünzen über der 250-Prozent-Grenze. 19 %: Edelmetallmünzen unterhalb der 250-Prozent-Grenze.
Wann gelten 7 % und wann 19 % für Sammlermünzen?
- 7 %: Sammlermünzen aus unedlen Metallen sowie Edelmetallmünzen über der 250-Prozent-Grenze (Anlage 2 Nr. 54 Buchst. bb UStG).
- 19 %: Edelmetallmünzen unterhalb der 250-Prozent-Grenze (§ 12 Abs. 1 UStG).
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Sammlermünzen heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Sammlermünzen im Gesetz?
7 %: Anlage 2 Nr. 54 Buchst. bb UStG; 19 %: § 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.