Mehrwertsteuer auf Kaffee
Getränke· Rechtsstand 31.08.2026
Kommt darauf an: 7 % oder 19 %.
7 % als Ware, 19 % als Getränk. Für Kaffee gibt es keinen einheitlichen Satz, entscheidend ist der Fall:
Warum gibt es für Kaffee zwei Sätze?
Als Ware fällt Kaffee unter Kapitel 9 des Zolltarifs (Anlage 2 Nr. 12) und ist ermäßigt besteuert. Als Getränk in der Gastronomie greift die Ausnahme in § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG.
Im Gesetz steht:
Kaffee, Tee, Mate und Gewürze
die Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, mit Ausnahme der Abgabe von Getränken.
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Getränke sind 11 von 83 Produkten wie Kaffee eingestuft; 57 mit 19 %, 15 mit 7 %.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Kaffee
Bei 10 € Bruttopreis stecken je nach Fall 0,65 € (7 %) oder 1,60 € (19 %) Mehrwertsteuer im Preis. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € | 15,97 € | 84,03 € |
Tabelle seitlich wischen für alle Spalten.
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 bzw. ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis. Welcher Satz drinsteckt, hängt vom Fall ab: 0,65 € in 10 € bei 7 %, 1,60 € in 10 € bei 19 %. Der Kassenbon nennt den angewandten Satz.
Für Unternehmen
Wer Kaffee verkauft, führt 7 % oder 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Kaffee für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Kaffee; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Kaffee im Vergleich mit verwandten Produkten
4 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Kaffee: Kaffeebohnen (7 %), Entkoffeinierter Kaffee (7 %), Instantkaffee (7 %) und weitere. An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| KaffeeAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| KaffeebohnenAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| Entkoffeinierter KaffeeAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| InstantkaffeeAnlage 2 Nr. 33 UStG | 7 % |
| KaffeesahneAnlage 2 Nr. 4 UStG | 7 % |
| TeeAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| CappuccinoAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| Latte macchiatoAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| EspressoAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Kaffee
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Kaffee an?
7 % oder 19 %, je nach Fall. 7 %: Kaffee als Ware - Bohnen, Pulver, Kapseln, Packung im Handel. 19 %: Kaffee als Getränk - im Café, im Restaurant, to go.
Wann gelten 7 % und wann 19 % für Kaffee?
- 7 %: Kaffee als Ware - Bohnen, Pulver, Kapseln, Packung im Handel (Anlage 2 Nr. 12 UStG).
- 19 %: Kaffee als Getränk - im Café, im Restaurant, to go (§ 12 Abs. 1 UStG).
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Kaffee heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Kaffee im Gesetz?
7 %: Anlage 2 Nr. 12 UStG; 19 %: § 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.