Mehrwertsteuer auf Silberbarren
Bücher, Presse und Kultur· Rechtsstand 31.08.2026
Silber- und Barrenware ist weder Sammlungsstück der Anlage 2 Nr. 54 noch Anlagegold nach § 25c UStG.
Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 1 UStG
Warum 19 % für Silberbarren?
Silberbarren ist in keiner Nummer der Anlage 2 und in keiner Ermäßigung des § 12 Abs. 2 UStG genannt; eine Befreiung nach § 4 UStG greift ebenfalls nicht. Deshalb bleibt es beim Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG.
Im Gesetz steht:
cc) Münzen und Medaillen aus Edelmetallen, wenn die Bemessungsgrundlage für die Umsätze dieser Gegenstände mehr als 250 Prozent des unter Zugrundelegung des Feingewichts berechneten Metallwerts ohne Umsatzsteuer beträgt
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Bücher, Presse und Kultur sind 7 von 53 Produkten wie Silberbarren eingestuft; 39 mit 7 %, 4 steuerfrei, 3 je nach Fall.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Silberbarren
Bei 19 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 1,60 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 8,40 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Silberbarren stecken 1,60 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Silberbarren verkauft, führt 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Silberbarren für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Silberbarren; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Silberbarren im Vergleich mit verwandten Produkten
5 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Silberbarren: Briefmarken (steuerfrei), Goldmünzen (steuerfrei), Adventskalender (7 % oder 19 %) und weitere. An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Silberbarren§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Silbermünzen§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Briefmarken§ 4 Nr. 8 Buchst. i UStG | steuerfrei |
| Kalender§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Goldmünzen§ 4 Nr. 8 Buchst. e UStG | steuerfrei |
| AdventskalenderAnlage 2 Nr. 30 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| Antiquitäten§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| FachbücherAnlage 2 Nr. 49 Buchst. a UStG | 7 % |
| Goldbarren§ 4 Nr. 8 Buchst. e UStG | steuerfrei |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Silberbarren
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Silberbarren an?
Auf Silberbarren fallen 19 % Mehrwertsteuer an (Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto.
Gibt es für Silberbarren eine Ermäßigung auf 7 %?
Nein. Silber- und Barrenware ist weder Sammlungsstück der Anlage 2 Nr. 54 noch Anlagegold nach § 25c UStG. Anders ist es bei Fachbücher: dort gelten 7 %.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Silberbarren heraus?
Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Silberbarren im Gesetz?
§ 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.