Mehrwertsteuer auf Sammlerbriefmarken
Bücher, Presse und Kultur· Rechtsstand 31.08.2026
Sammlerbriefmarken steht in der Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz (Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b) und gehört damit zu den Waren, die das Gesetz ausdrücklich mit 7 % besteuert.
ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG. Rechtsgrundlage: Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG
Warum nur 7 % für Sammlerbriefmarken?
Sammlerbriefmarken fällt unter Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG: Sammlungsstücke von geschichtlichem, archäologischem, paläontologischem oder völkerkundlichem Wert, Anlage 2 Nr. 54. Die Norm zählt zu den Ermäßigungen, die das Gesetz ausdrücklich anordnet; was nicht dort steht, bleibt beim Regelsatz.
- Einordnung im Zolltarif
- aus Position 9705
- Anlage 2 verweist nicht auf Produktnamen, sondern auf Positionen des Zolltarifs.
Im Gesetz steht:
Sammlungsstücke,: von geschichtlichem, archäologischem, paläontologischem oder völkerkundlichem Wert
cc) Münzen und Medaillen aus Edelmetallen, wenn die Bemessungsgrundlage für die Umsätze dieser Gegenstände mehr als 250 Prozent des unter Zugrundelegung des Feingewichts berechneten Metallwerts ohne Umsatzsteuer beträgt
Einordnung im Verzeichnis
Auf Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG stützen sich im Verzeichnis 3 Produkte, neben Sammlerbriefmarken zum Beispiel Sammlungsstücke, Sammlungsstücke Militaria. In der Kategorie Bücher, Presse und Kultur sind 39 von 53 Produkten wie Sammlerbriefmarken eingestuft; 7 mit 19 %, 4 steuerfrei, 3 je nach Fall.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Sammlerbriefmarken
Bei 7 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 0,65 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 9,35 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Sammlerbriefmarken stecken 0,65 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Sammlerbriefmarken verkauft, führt 7 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Sammlerbriefmarken für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Sammlerbriefmarken; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Sammlerbriefmarken im Vergleich mit verwandten Produkten
6 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Sammlerbriefmarken: Briefmarken (steuerfrei), Silbermünzen (19 %), Silberbarren (19 %) und weitere. An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| SammlerbriefmarkenAnlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG | 7 % |
| Briefmarken§ 4 Nr. 8 Buchst. i UStG | steuerfrei |
| SammlungsstückeAnlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG | 7 % |
| Sammlungsstücke MilitariaAnlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG | 7 % |
| Silbermünzen§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Silberbarren§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Kalender§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Goldmünzen§ 4 Nr. 8 Buchst. e UStG | steuerfrei |
| AdventskalenderAnlage 2 Nr. 30 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Sammlerbriefmarken
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Sammlerbriefmarken an?
Auf Sammlerbriefmarken fallen 7 % Mehrwertsteuer an (ermäßigter Satz, Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.
Wo steht die Ermäßigung für Sammlerbriefmarken im Gesetz?
In Anlage 2 Nr. 54 Buchst. b UStG. Die Norm erfasst: „Sammlungsstücke,: von geschichtlichem, archäologischem, paläontologischem oder völkerkundlichem Wert“. Nachzulesen bei gesetze-im-internet.de.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Sammlerbriefmarken heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.