Mehrwertsteuer auf Sojabohnen
Gemüse· Rechtsstand 31.08.2026
Sojabohnen steht in der Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz (Anlage 2 Nr. 18) und gehört damit zu den Waren, die das Gesetz ausdrücklich mit 7 % besteuert.
ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG. Rechtsgrundlage: Anlage 2 Nr. 18 UStG
Warum nur 7 % für Sojabohnen?
Sojabohnen fällt unter Anlage 2 Nr. 18 UStG: Ölsamen und ölhaltige Früchte, Positionen 1201 bis 1208. Die Norm zählt zu den Ermäßigungen, die das Gesetz ausdrücklich anordnet; was nicht dort steht, bleibt beim Regelsatz.
- Einordnung im Zolltarif
- Positionen 1201 00 bis 1208
- Anlage 2 verweist nicht auf Produktnamen, sondern auf Positionen des Zolltarifs.
- Beispiel-Warennummer (WA 2026)
- 12011000
- Sojabohnen zur Aussaat
Im Gesetz steht:
Ölsamen und ölhaltige Früchte sowie Mehl hiervon
Einordnung im Verzeichnis
Auf Anlage 2 Nr. 18 UStG stützen sich im Verzeichnis 7 Produkte, neben Sojabohnen zum Beispiel Chiasamen, Erdnüsse, Kürbiskerne, Leinsamen, Sesam. In der Kategorie Gemüse sind 103 von 104 Produkten wie Sojabohnen eingestuft; 1 mit 19 %.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Sojabohnen
Bei 7 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 0,65 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 9,35 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Sojabohnen stecken 0,65 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Sojabohnen verkauft, führt 7 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Sojabohnen für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Sojabohnen; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Sojabohnen im Vergleich mit verwandten Produkten
Alle 8 verwandten Produkte sind wie Sojabohnen eingestuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| SojabohnenAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
| BohnenAnlage 2 Nr. 10 Buchst. h UStG | 7 % |
| Grüne BohnenAnlage 2 Nr. 10 Buchst. h UStG | 7 % |
| Weiße BohnenAnlage 2 Nr. 10 Buchst. m UStG | 7 % |
| ChiasamenAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
| ErdnüsseAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
| KürbiskerneAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
| LeinsamenAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
| SesamAnlage 2 Nr. 18 UStG | 7 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Sojabohnen
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Sojabohnen an?
Auf Sojabohnen fallen 7 % Mehrwertsteuer an (ermäßigter Satz, Anlage 2 Nr. 18 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.
Wo steht die Ermäßigung für Sojabohnen im Gesetz?
In Anlage 2 Nr. 18 UStG. Die Norm erfasst: „Ölsamen und ölhaltige Früchte sowie Mehl hiervon“. Nachzulesen bei gesetze-im-internet.de.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Sojabohnen heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.