Mehrwertsteuer auf Chai-Tee
Getränke· Rechtsstand 31.08.2026
Chai-Tee steht in der Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz (Anlage 2 Nr. 21) und gehört damit zu den Waren, die das Gesetz ausdrücklich mit 7 % besteuert.
ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG. Rechtsgrundlage: Anlage 2 Nr. 21 UStG
Warum nur 7 % für Chai-Tee?
Chai-Tee fällt unter Anlage 2 Nr. 21 UStG: Kräuter in Aufmachungen für den Küchengebrauch sowie Haustee, Anlage 2 Nr. 21 (aus Position 1211). Die Norm zählt zu den Ermäßigungen, die das Gesetz ausdrücklich anordnet; was nicht dort steht, bleibt beim Regelsatz.
- Einordnung im Zolltarif
- aus Position 1211
- Anlage 2 verweist nicht auf Produktnamen, sondern auf Positionen des Zolltarifs.
Im Gesetz steht:
Rosmarin, Beifuß und Basilikum in Aufmachungen für den Küchengebrauch sowie Dost, Minzen, Salbei, Kamilleblüten und Haustee
Einordnung im Verzeichnis
Auf Anlage 2 Nr. 21 UStG stützen sich im Verzeichnis 3 Produkte, neben Chai-Tee zum Beispiel Früchtetee, Kräutertee. In der Kategorie Getränke sind 15 von 83 Produkten wie Chai-Tee eingestuft; 57 mit 19 %, 11 je nach Fall.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Chai-Tee
Bei 7 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 0,65 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 9,35 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Chai-Tee stecken 0,65 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Chai-Tee verkauft, führt 7 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Chai-Tee für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Chai-Tee; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Chai-Tee im Vergleich mit verwandten Produkten
5 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Chai-Tee: Cappuccino (7 % oder 19 %), Cola (19 %), Latte macchiato (7 % oder 19 %) und weitere. An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Chai-TeeAnlage 2 Nr. 21 UStG | 7 % |
| FrüchteteeAnlage 2 Nr. 21 UStG | 7 % |
| KräuterteeAnlage 2 Nr. 21 UStG | 7 % |
| CappuccinoAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| KaffeebohnenAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| Cola§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Latte macchiatoAnlage 2 Nr. 12 UStG / § 12 Abs. 1 UStG | 7 %oder19 % |
| Sekt§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Apfelsaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Chai-Tee
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Chai-Tee an?
Auf Chai-Tee fallen 7 % Mehrwertsteuer an (ermäßigter Satz, Anlage 2 Nr. 21 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.
Wo steht die Ermäßigung für Chai-Tee im Gesetz?
In Anlage 2 Nr. 21 UStG. Die Norm erfasst: „Rosmarin, Beifuß und Basilikum in Aufmachungen für den Küchengebrauch sowie Dost, Minzen, Salbei, Kamilleblüten und Haustee“. Nachzulesen bei gesetze-im-internet.de.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Chai-Tee heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.