Mehrwertsteuer auf Wallbox
Energie und Brennstoffe· Rechtsstand 31.08.2026
Eine Wallbox dient dem Laden eines Fahrzeugs und ist keine für den Betrieb der Photovoltaikanlage wesentliche Komponente im Sinne des § 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG.
Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 1 UStG
Warum 19 % für Wallbox?
Wallbox ist in keiner Nummer der Anlage 2 und in keiner Ermäßigung des § 12 Abs. 2 UStG genannt; eine Befreiung nach § 4 UStG greift ebenfalls nicht. Deshalb bleibt es beim Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG.
Im Gesetz steht:
die Lieferungen von Solarmodulen an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, einschließlich der für den Betrieb einer Photovoltaikanlage wesentlichen Komponenten und der Speicher, die dazu dienen, den mit Solarmodulen erzeugten Strom zu speichern, wenn die Photovoltaikanlage auf oder in der Nähe von Privatwohnungen, Wohnungen sowie öffentlichen und anderen Gebäuden, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden, installiert wird. Die Voraussetzungen des Satzes 1 gelten als erfüllt, wenn die installierte Bruttoleistung der Photovoltaikanlage laut Marktstammdatenregister nicht mehr als 30 Kilowatt (peak) beträgt oder betragen wird;
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Energie und Brennstoffe sind 13 von 23 Produkten wie Wallbox eingestuft; 5 mit 0 %, 5 mit 7 %.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Wallbox
Bei 19 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 1,60 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 8,40 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Wallbox stecken 1,60 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Wallbox verkauft, führt 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Wallbox für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Wallbox; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Wallbox im Vergleich mit verwandten Produkten
3 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Wallbox: Photovoltaikanlage (0 %), Balkonkraftwerk (0 %), Hackschnitzel (7 %). An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Wallbox§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Strom§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Heizöl§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Benzin§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Photovoltaikanlage§ 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG | 0 % |
| Diesel§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Balkonkraftwerk§ 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG | 0 % |
| HackschnitzelAnlage 2 Nr. 48 Buchst. a UStG | 7 % |
| Erdgas§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Wallbox
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Wallbox an?
Auf Wallbox fallen 19 % Mehrwertsteuer an (Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto.
Gibt es für Wallbox eine Ermäßigung auf 7 %?
Nein. Eine Wallbox dient dem Laden eines Fahrzeugs und ist keine für den Betrieb der Photovoltaikanlage wesentliche Komponente im Sinne des § 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG. Anders ist es bei Hackschnitzel: dort gelten 7 %.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Wallbox heraus?
Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Wallbox im Gesetz?
§ 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.