Mehrwertsteuer auf Schwarzer Tee
Getränke· Rechtsstand 31.08.2026
Schwarzer Tee steht in der Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz (Anlage 2 Nr. 12) und gehört damit zu den Waren, die das Gesetz ausdrücklich mit 7 % besteuert.
ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG. Rechtsgrundlage: Anlage 2 Nr. 12 UStG
Warum nur 7 % für Schwarzer Tee?
Schwarzer Tee fällt unter Anlage 2 Nr. 12 UStG: Kaffee, Tee, Mate und Gewürze, Kapitel 9 des Zolltarifs. Die Norm zählt zu den Ermäßigungen, die das Gesetz ausdrücklich anordnet; was nicht dort steht, bleibt beim Regelsatz.
- Einordnung im Zolltarif
- Kapitel 9
- Anlage 2 verweist nicht auf Produktnamen, sondern auf Positionen des Zolltarifs.
- Beispiel-Warennummer (WA 2026)
- 09024000
- Schwarzer Tee (fermentiert) und teilweise fermentierter Tee, auch aromatisiert, in unmittelb. Umschließungen mit einem Inhalt von mehr als 3kg
Im Gesetz steht:
Kaffee, Tee, Mate und Gewürze
Einordnung im Verzeichnis
Auf Anlage 2 Nr. 12 UStG stützen sich im Verzeichnis 22 Produkte, neben Schwarzer Tee zum Beispiel Kaffeebohnen, Gewürze, Currypulver, Entkoffeinierter Kaffee, Grüner Tee. In der Kategorie Getränke sind 15 von 83 Produkten wie Schwarzer Tee eingestuft; 57 mit 19 %, 11 je nach Fall.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Schwarzer Tee
Bei 7 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 0,65 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 9,35 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Schwarzer Tee stecken 0,65 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Schwarzer Tee verkauft, führt 7 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Schwarzer Tee für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Schwarzer Tee; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Schwarzer Tee im Vergleich mit verwandten Produkten
Alle 8 verwandten Produkte sind wie Schwarzer Tee eingestuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Schwarzer TeeAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| Schwarzer PfefferAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| KaffeebohnenAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| GewürzeAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| CurrypulverAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| Entkoffeinierter KaffeeAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| Grüner TeeAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| IngwerAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
| KardamomAnlage 2 Nr. 12 UStG | 7 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Schwarzer Tee
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Schwarzer Tee an?
Auf Schwarzer Tee fallen 7 % Mehrwertsteuer an (ermäßigter Satz, Anlage 2 Nr. 12 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.
Wo steht die Ermäßigung für Schwarzer Tee im Gesetz?
In Anlage 2 Nr. 12 UStG. Die Norm erfasst: „Kaffee, Tee, Mate und Gewürze“. Nachzulesen bei gesetze-im-internet.de.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Schwarzer Tee heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.