Mehrwertsteuer auf Grillkohle
Energie und Brennstoffe· Rechtsstand 31.08.2026
Anlage 2 Nr. 48 begünstigt Brennholz der Position 4401; Holzkohle gehört zur Position 4402, Braunkohlebriketts zu Kapitel 27.
Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 1 UStG
Warum 19 % für Grillkohle?
Grillkohle ist in keiner Nummer der Anlage 2 und in keiner Ermäßigung des § 12 Abs. 2 UStG genannt; eine Befreiung nach § 4 UStG greift ebenfalls nicht. Deshalb bleibt es beim Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG.
Im Gesetz steht:
Holz: Brennholz in Form von Plättchen oder Schnitzeln, Rundlingen, Scheiten, Zweigen, Reisigbündeln oder ähnlichen Formen
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Energie und Brennstoffe sind 13 von 23 Produkten wie Grillkohle eingestuft; 5 mit 0 %, 5 mit 7 %.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Grillkohle
Bei 19 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 1,60 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 8,40 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Grillkohle stecken 1,60 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Grillkohle verkauft, führt 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Grillkohle für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Grillkohle; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Grillkohle im Vergleich mit verwandten Produkten
2 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Grillkohle: Photovoltaikanlage (0 %), Balkonkraftwerk (0 %). An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Grillkohle§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Braunkohlebriketts§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Holzkohle§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Strom§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Heizöl§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Benzin§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Photovoltaikanlage§ 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG | 0 % |
| Diesel§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Balkonkraftwerk§ 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG | 0 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Grillkohle
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Grillkohle an?
Auf Grillkohle fallen 19 % Mehrwertsteuer an (Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto.
Gibt es für Grillkohle eine Ermäßigung auf 7 %?
Nein. Anlage 2 Nr. 48 begünstigt Brennholz der Position 4401; Holzkohle gehört zur Position 4402, Braunkohlebriketts zu Kapitel 27.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Grillkohle heraus?
Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Grillkohle im Gesetz?
§ 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.