Mehrwertsteuer auf Tomatensaft
Getränke· Rechtsstand 31.08.2026
Anlage 2 Nr. 32 begünstigt Zubereitungen aus Gemüse und Früchten, nimmt Frucht- und Gemüsesäfte aber ausdrücklich aus.
Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 1 UStG
Warum 19 % für Tomatensaft?
Tomatensaft ist in keiner Nummer der Anlage 2 und in keiner Ermäßigung des § 12 Abs. 2 UStG genannt; eine Befreiung nach § 4 UStG greift ebenfalls nicht. Deshalb bleibt es beim Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG.
Im Gesetz steht:
Zubereitungen von Gemüse, Früchten, Nüssen oder anderen Pflanzenteilen, ausgenommen Frucht- und Gemüsesäfte
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Getränke sind 57 von 83 Produkten wie Tomatensaft eingestuft; 15 mit 7 %, 11 je nach Fall.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Tomatensaft
Bei 19 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 1,60 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 8,40 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Tomatensaft stecken 1,60 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Tomatensaft verkauft, führt 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Tomatensaft für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Tomatensaft; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Tomatensaft im Vergleich mit verwandten Produkten
2 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Tomatensaft: Passierte Tomaten (7 %), Tomaten (7 %). An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Tomatensaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Passierte TomatenAnlage 2 Nr. 32 UStG | 7 % |
| TomatenAnlage 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Saft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Apfelsaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Orangensaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Gemüsesaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Karottensaft§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Kokoswasser§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Tomatensaft
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Tomatensaft an?
Auf Tomatensaft fallen 19 % Mehrwertsteuer an (Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto.
Gibt es für Tomatensaft eine Ermäßigung auf 7 %?
Nein. Anlage 2 Nr. 32 begünstigt Zubereitungen aus Gemüse und Früchten, nimmt Frucht- und Gemüsesäfte aber ausdrücklich aus. Anders ist es bei Passierte Tomaten, Tomaten: dort gelten 7 %.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Tomatensaft heraus?
Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Tomatensaft im Gesetz?
§ 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.