Mehrwertsteuer auf Nagellack
Hygiene und Körperpflege· Rechtsstand 31.08.2026
Nagellack steht weder in der Anlage 2 noch in § 12 Abs. 2 oder 3 UStG und ist auch nicht nach § 4 UStG steuerbefreit. Deshalb gilt der Regelsatz.
Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 1 UStG
Warum 19 % für Nagellack?
Das Produkt ist weder in Anlage 2 noch in § 12 Abs. 2 oder Abs. 3 UStG genannt und fällt unter keine Steuerbefreiung des § 4 UStG. Damit gilt der Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG.
So läuft die Prüfung für jedes Produkt, auch für Nagellack:
- Steuerbefreiung nach § 4 UStG? Nein, Nagellack ist dort nicht genannt.
- Ermäßigung nach § 12 Abs. 2 UStG oder Anlage 2, Nullsatz nach § 12 Abs. 3? Nein, keine der Nummern erfasst Nagellack.
- Also Regelsatz: § 12 Abs. 1 UStG, 19 % auf jeden steuerpflichtigen Umsatz.
Im Gesetz steht:
die Lieferungen, die Einfuhr und der innergemeinschaftliche Erwerb der in Anlage 2 bezeichneten Gegenstände;
Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einordnung im Verzeichnis
In der Kategorie Hygiene und Körperpflege sind 43 von 49 Produkten wie Nagellack eingestuft; 6 mit 7 %.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Nagellack
Bei 19 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 1,60 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 8,40 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (19 %) | Netto (19 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € |
| 2,50 € | 0,40 € | 2,10 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € |
| 25,00 € | 3,99 € | 21,01 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,19 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Nagellack stecken 1,60 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Nagellack verkauft, führt 19 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Nagellack für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Nagellack; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Nagellack im Vergleich mit verwandten Produkten
2 der 8 verwandten Produkte sind anders eingestuft als Nagellack: Tampons (7 %), Binden (7 %). An diesen Unterschieden zeigt sich, wo die Grenze der Norm verläuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Nagellack§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| TamponsAnlage 2 Nr. 55 Buchst. a UStG | 7 % |
| Toilettenpapier§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Windeln§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Kondome§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| BindenAnlage 2 Nr. 55 Buchst. a UStG | 7 % |
| Rasierklingen§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Seife§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
| Zahnpasta§ 12 Abs. 1 UStG | 19 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer auf Nagellack
Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf Nagellack an?
Auf Nagellack fallen 19 % Mehrwertsteuer an (Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto.
Gibt es für Nagellack eine Ermäßigung auf 7 %?
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Nagellack heraus?
Bei 19 %: Bruttopreis ÷ 1,19 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 1,60 € Steuer und 8,40 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Wo steht das für Nagellack im Gesetz?
§ 12 Abs. 1 UStG. Den Wortlaut zeigt die Norm-Seite, das Gesetz selbst steht bei gesetze-im-internet.de.