Mehrwertsteuer für Deutschlandticket
Gastronomie und Dienstleistungen· Rechtsstand 31.08.2026
Deutschlandticket ist eine Leistung, die § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG ausdrücklich auf 7 % ermäßigt.
ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG. Rechtsgrundlage: § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG
Warum nur 7 % für Deutschlandticket?
Deutschlandticket fällt unter § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG: Beförderung im genehmigten Linienverkehr sowie mit Drahtseilbahnen und mechanischen Aufstiegshilfen. Die Norm zählt zu den Ermäßigungen, die das Gesetz ausdrücklich anordnet; was nicht dort steht, bleibt beim Regelsatz.
Im Gesetz steht:
im Verkehr mit Oberleitungsomnibussen, im genehmigten Linienverkehr mit Kraftfahrzeugen, im Verkehr mit Taxen, mit Drahtseilbahnen und sonstigen mechanischen Aufstiegshilfen aller Art und im genehmigten Linienverkehr mit Schiffen sowie die Beförderungen im Fährverkehr aa) innerhalb einer Gemeinde oder bb) wenn die Beförderungsstrecke nicht mehr als 50 Kilometer beträgt;
Einordnung im Verzeichnis
Auf § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG stützen sich im Verzeichnis 9 Produkte, neben Deutschlandticket zum Beispiel Öpnv, Straßenbahn, Seilbahn, Skilift, Skipass. In der Kategorie Gastronomie und Dienstleistungen sind 52 von 188 Produkten wie Deutschlandticket eingestuft; 82 mit 19 %, 32 je nach Fall, 16 steuerfrei, 6 nicht steuerbar.
So viel Mehrwertsteuer steckt im Preis von Deutschlandticket
Bei 7 % Mehrwertsteuer stecken in 10 € Bruttopreis 0,65 € Steuer, der Nettopreis liegt bei 9,35 €. Rechnen Sie Ihren eigenen Betrag um:
Beispiele für typische Preise
| Bruttopreis | darin MwSt (7 %) | Netto (7 %) |
|---|---|---|
| 1,00 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 2,50 € | 0,16 € | 2,34 € |
| 5,00 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 25,00 € | 1,64 € | 23,36 € |
| 50,00 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 6,54 € | 93,46 € |
Formel: Netto = Brutto ÷ 1,07 · Mehrwertsteuer = Brutto − Netto. Zum großen MwSt-Rechner
Was das in der Praxis bedeutet
Beim Einkauf
Der Preis ist ein Bruttopreis: In 10 € für Deutschlandticket stecken 0,65 € Mehrwertsteuer. Der Kassenbon nennt den Satz, herausrechnen lässt er sich mit dem Rechner oben.
Für Unternehmen
Wer Deutschlandticket verkauft, führt 7 % auf den Nettopreis an das Finanzamt ab. Wer Deutschlandticket für sein Unternehmen einkauft und vorsteuerabzugsberechtigt ist, holt sich die ausgewiesene Steuer als Vorsteuer zurück.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, auch nicht für Deutschlandticket; ihr Rechnungsbetrag ist zugleich Netto und Brutto. Dafür dürfen sie keine Vorsteuer ziehen.
Deutschlandticket im Vergleich mit verwandten Produkten
Alle 8 verwandten Produkte sind wie Deutschlandticket eingestuft.
| Produkt | MwSt-Satz |
|---|---|
| Deutschlandticket§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Ice-Ticket§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. a UStG | 7 % |
| Öpnv§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Straßenbahn§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Seilbahn§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Skilift§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Stadtbus§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| U-Bahn§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
| Skipass§ 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG | 7 % |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer für Deutschlandticket
Wie viel Mehrwertsteuer fällt bei Deutschlandticket an?
Für Deutschlandticket fallen 7 % Mehrwertsteuer an (ermäßigter Satz, § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG). Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.
Wo steht die Ermäßigung für Deutschlandticket im Gesetz?
In § 12 Abs. 2 Nr. 10 Buchst. b UStG. Die Norm erfasst: „im Verkehr mit Oberleitungsomnibussen, im genehmigten Linienverkehr mit Kraftfahrzeugen, im Verkehr mit Taxen, mit Drahtseilbahnen und sonstigen mechanischen Aufstiegshilfen aller Art und im genehmigten Linienverkehr mit Schiffen sowie die Beförderungen im Fährverkehr aa) innerhalb einer Gemeinde oder bb) wenn die Beförderungsstrecke nicht mehr als 50 Kilometer beträgt;“. Nachzulesen bei gesetze-im-internet.de.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Preis von Deutschlandticket heraus?
Bei 7 %: Bruttopreis ÷ 1,07 = Nettopreis, die Differenz ist die Steuer. Bei 10 € Bruttopreis sind das 0,65 € Steuer und 9,35 € netto. Der MwSt-Rechner rechnet in beide Richtungen.